A partir de 2026, Bizum y los cobros con tarjeta pasan a estar mucho más controlados para los autónomos, pero las reglas básicas fiscales no cambian: todo lo que sea ingreso de tu actividad debe declararse igual que antes. Aquí vas a saber qué cambia y cómo organizar tu negocio para evitar sustos con Hacienda.
Bizum para autónomos en 2026, qué cambia realmente
Desde el 1 de enero de 2026, los bancos y las plataformas de pago deberán informar mensualmente a Hacienda. Afecta a todos los cobros que reciban autónomos y empresas mediante Bizum, tarjeta y TPV. No importa el importe. Hasta ahora, muchas de estas operaciones solo se comunicaban a partir de ciertos límites o de forma anual. Con el nuevo sistema desaparecen umbrales como el de los 3.000 euros. También se refuerza el control sobre los pequeños cobros recurrentes.
La principal novedad es informativa. Será la entidad financiera la que envíe los datos a la Agencia Tributaria. Lo hará mediante modelos como el 170, que pasa a ser mensual para cobros con tarjeta y pagos asociados al móvil, incluido Bizum. Para el autónomo no se crea ningún impuesto nuevo. Sin embargo, Hacienda tendrá una imagen mucho más precisa de lo que entra por estos canales. Además, podrá cruzar esos datos con lo declarado en IRPF e IVA con mucha más facilidad.
Diferencia entre particulares y autónomos
Uno de los malentendidos más habituales es pensar que “todos los Bizum se van a declarar”, cuando la realidad es que la medida está enfocada en empresarios y profesionales. Las operaciones entre particulares, como pagar una cena entre amigos o un regalo familiar, quedan fuera de la obligación de información específica para actividad económica, aunque sí pueden ser revisadas si esconden ingresos o donaciones encubiertas.
En cambio, si eres autónomo y utilizas Bizum o la tarjeta para cobrar productos o servicios, esos ingresos se consideran rendimientos de tu actividad y deben declararse igual que si los cobras en efectivo o por transferencia. Es decir, la naturaleza del cobro (venta, honorarios, alquiler, etc.) es lo que determina la obligación fiscal, no el medio de pago.
Fuente: Bizum
Obligaciones fiscales: lo que ya deberías estar haciendo
Aunque la novedad informativa llega en 2026, tus obligaciones fiscales como autónomo son las mismas de siempre.
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Incluir todos los cobros por Bizum y tarjeta en tus modelos trimestrales de IVA e IRPF (o Impuesto de Sociedades si actúas como sociedad).
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Emitir factura cuando corresponda, también si el cliente te paga por Bizum, TPV o wallet, y conservarla junto con el justificante del pago.
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Registrar esos ingresos en tu contabilidad o libro de ingresos, de forma que cuadren con los extractos bancarios y los informes del banco.
La consecuencia práctica del nuevo sistema es clara. Cualquier diferencia entre lo que entra en tus cuentas por Bizum o tarjeta y lo que declaras en Hacienda será mucho más visible. Esto aumenta el riesgo de requerimientos e inspecciones. Por eso, es un buen momento para revisar los procesos internos. También para asegurarte de que no se “pierde” ningún cobro en tu contabilidad.
Buenas prácticas para evitar sustos con Hacienda
Más que tener miedo a Bizum, el objetivo debería ser usarlo bien y dejar rastro de todo.
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Separar cuentas personales y profesionales: utilizar una cuenta bancaria específica para la actividad y vincular a ella Bizum y el TPV, evitando mezclar ingresos del negocio con pagos privados.
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Identificar claramente cada cobro: usar descripciones que indiquen el concepto (servicio prestado, venta de producto, alquiler, etc.) para poder justificarlo en caso de revisión.
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Cuadrar Bizum, TPV y facturación: comprobar periódicamente que la suma de lo cobrado por medios electrónicos coincide con los importes declarados en tus modelos y libros.
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Conservar extractos e informes: guardar los extractos bancarios y los informes de operaciones que facilitan bancos y pasarelas de pago, al menos durante el plazo de prescripción tributaria.
Si trabajas con datáfonos físicos o con TPV virtuales, conviene revisar también las comisiones. Es importante comprobar los cierres diarios y los cierres de caja. Así te aseguras de que cada operación quede correctamente reflejada. Además, podrás justificar cualquier diferencia entre lo cobrado en el TPV y lo ingresado finalmente en cuenta. Un mínimo de orden administrativo te ahorrará muchas explicaciones en caso de comprobación.
¿Qué puede disparar una inspección?
Las nuevas obligaciones informativas permiten detectar patrones que antes pasaban desapercibidos.
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Cobros recurrentes por Bizum o tarjeta que no se corresponden con ningún ingreso declarado en tus modelos.
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Diferencias significativas entre el total anual de cobros electrónicos y lo que declaras como facturación.
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Uso de cuentas personales con muchos movimientos vinculados a actividad económica (ventas, alquileres, servicios) aparentemente no declarados.
Contar con una asesoría que conozca bien las últimas normas sobre Bizum y TPV puede marcar la diferencia. Además de ayudarte a cumplir con tus obligaciones, una buena planificación fiscal puede optimizar la carga impositiva de tu negocio sin asumir riesgos innecesarios.