La morosidad afecta negativamente al 56 % de las empresas españolas.
Un 8 % de ellas dice estar en riesgo de cierre debido a los impagos.
Este panorama tan negro lo muestra el Estudio de la Gestión del Riesgo de Crédito en España, en el que han participado los gerentes de unas 700 empresas de todos los sectores.
El estudio ofrece más datos negativos, como que el 11 % de las empresas no pueden afrontar nuevas inversiones por causa de la morosidad.
Veamos cómo prevenirla y sus consecuencias.
Medidas de prevención de la morosidad
Aunque para la mayoría de empresas resulte imposible lograr la morosidad cero, hay estrategias que pueden reducirla, sobre todo mediante la prevención.
Aquí te muestro algunas de las más aplicadas.
Selección de clientes y análisis previo
La evaluación del riesgo debe ser un proceso continuo y no solo un paso previo, por lo que es conveniente analizar la solvencia.
Para ello se puede recurrir a informes financieros o registros mercantiles, como posibilidades más accesibles.
La confianza excesiva es un riesgo en el que incurren muchas empresas.
Nada hay de malo en pedir referencias a otros proveedores o revisar los historiales de pago, incluso los de clientes habituales.
También se pueden detectar señales de alerta: no aportar documentación en tiempo y forma, retrasos habituales o cambios de cuenta, pueden indicar peligro de morosidad.
Claridad en los contratos y en las políticas de crédito
Hay que darse cuenta de que un contrato es una herramienta de prevención de morosidad, a la vez que un instrumento de recobro.
Las políticas de crédito deben plasmarse por escrito.
En los contratos deben constar la forma de pago, los plazos exactos, las posibles penalizaciones y el precio final.
También es conveniente la actualización de las condiciones en cada contrato, según el riesgo que se vaya a asumir.
Establecer límites de crédito en función del cliente también es una medida interesante.
Gestión activa del cobro y actuación inmediata ante la morosidad
La pasividad es el peor enemigo.
Por eso la actuación, cuanto más temprana y rápida, suele ser más eficaz.
Así pues, ante el primer retraso, contacto inmediato.
El segundo aviso ya debe ser formal y estar documentado.
Y en caso de continuar con el impago y ser procedente, hay que negociar un plan de pagos.
De no haber voluntad de pago, se debe acudir a los conductos legales.
Hay que tener en cuenta también la posibilidad de recurrir a agencias especializadas de recobro.
Automatización de la facturación y facilidades de pago
Muchos impagos no son malintencionados, pueden surgir de la simple desorganización.
Por ello es muy conveniente tener automatizados los sistemas de facturación y los cobros recurrentes.
La facturación debe ser rápida y sin errores, y han de programarse recordatorios antes y después de los vencimientos.
Otra medida recomendable es la posibilidad de cobro mediante diversos métodos: transferencia, tarjeta, bizum, domiciliación bancaria…
Cuanto más facilitemos el pago, menos excusas tendrá el moroso.
Un apunte importante: la Ley 3/2004 establece medidas de lucha contra la morosidad.
Consecuencias de la morosidad para las PYMES
La morosidad no se traduce solo un retraso en los pagos o en un impago. Si los ingresos no llegan a tiempo, la empresa entra en una tensión financiera que afecta a mucho más que a la contabilidad.
Estas son algunas consecuencias habituales y peligrosas.
Estrangulamiento del flujo de caja
El impacto más inmediato de la morosidad es la falta de liquidez.
Un par de facturas impagadas pueden obligar a la pyme a priorizar pagos, retrasar obligaciones o incluso recurrir a financiación de emergencia.
Esto genera un efecto dominó que reduce la capacidad de maniobra.
Incremento de los costes financieros
Si el dinero no entra, la empresa suele recurrir a créditos, líneas de financiación o aplazamientos.
Todo ello implica intereses, comisiones y penalizaciones, que reducen los márgenes y encarecen la actividad.
Un retraso puntual puede acabar convirtiéndose en un gasto adicional permanente.
La morosidad bloquea el crecimiento y la inversión
Sin liquidez estable, los planes de expansión se congelan.
Las contrataciones, aperturas de nuevas líneas de negocio o proyectos de innovación quedan en stand by.
La empresa se pone en modo supervivencia, perdiendo competitividad frente a quienes sí mantienen un flujo de caja saneado.
Riesgo reputacional y pérdida de acceso a financiación
Los retrasos prolongados pueden afectar a la imagen financiera de la pyme.
Los bancos y entidades financieras analizan el comportamiento de pago antes de conceder créditos, y un historial tensionado puede traducirse en mayores exigencias o directamente en negativas.
Además, aparecer en registros de morosidad puede cerrar puertas a nuevos clientes y oportunidades.
¿Se puede recuperar el IVA de una factura impagada?
Sí, pero cumpliendo algunos requisitos.
Hay que tener en cuenta que aunque la factura no haya sido cobrada, la empresa está obligada igualmente a declarar el IVA correspondiente a Hacienda.
Sin embargo, transcurrido cierto tiempo sin que se haya ingresado la cantidad adeudada, el autónomo o empresario puede intentar recuperarlo.
Las condiciones para poder iniciar la reclamación son las siguientes:
.- Para que el crédito se considere incobrable, deben haber transcurrido un año, o 6 meses desde el vencimiento (para pymes con facturación inferior a 6 millones de euros).
.- La deuda debe estar documentada y debe constar la existencia de reclamación judicial o de modo fehaciente.
.- El destinatario de la factura debe ser una empresa o profesional.
Cumplidas las condiciones, ya se podrá iniciar la reclamación.
Primero se debe registrar en el libro de IVA la factura rectificativa emitida que anule la impagada.
Después, comunicarlo a la Agencia Tributaria acompañando la documentación pertinente.
Se debe consignar la factura rectificativa en la liquidación mensual o trimestral en que se emite.
Recordarte que en Aybe asesoría estamos a tu disposición para aclararte cualquier duda o ampliarte la información que has leído en este artículo.